Калькулятор пеней по налогам
НДС калькулятор
Сумма прописью

Календарь бухгалтера 2016: сдача отчетности

Календарь бухгалтера на 2016 год поможет вам не забыть сроки сдачи отчетности в налоговую. Календарь отчетности - один из главных инструментов ответственного бухгалтера, сверяясь с ним вы не пропустите ни одни сроки отчетности, будь то сроки сдачи ПФР, баланса и др. Таблица содержит разделы по ЕНВД, УСН и ОСН.

Не забудьте сохранить страницу в закладки.

Крайняя дата сдачи отчетности

Полное название документа

Примечания

Общая система налогообложения (ОСН) для ООО

1.

20 января 2016

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Данные сведения предоставляются в местные инспекции Федеральной налоговой службы один раз в год до 20 января. Порядок подачи документа определяет приказ ФНС России от 29 марта 2007 года. Напомним, что, начиная с 2014 года, ИП, в которых не числятся работники, данные сведения предоставлять не обязаны.

2.

20 января 2016(для отчётности, предоставляемой в бумажном виде), до 25 января (для отчётности в электронном виде) – по итогам 2015 года

Расчет по форме 4-ФСС – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Данная расчетная ведомость утверждена приказом Фонда социального страхования России №59 от 26 февраля 2015 года. Отчет в филиалы ФСС по данной форме должны сдавать все организации, в которых числятся работники, четыре раза в год. В 20-х числах сдаются расчеты в бумажном виде, до 25 числа месяца – в электронном – это только в том случае, если число работников на предприятии превышает 25 человек.

За первый квартал 2016 форма 4-ФСС сдается до 20 (25) января.

За первое полугодие 2016 – до 20 (25) июля.

За первые девять месяцев 2016 – до 20 (25) октября.

3.

25 января 2016(сдается декларация за 4 квартал 2015 года)

Декларация по налогу на добавленную стоимость

Новая форма декларации по НДС, которую необходимо представлять предприниматели в 2016 году в налоговые органы, утверждена приказом ФНС России в октябре 2014 года. Сдавать декларацию нужно ежеквартально и только в электронном виде, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Оплата налога производится также до 25 числа каждого из четырёх указанных месяцев 2016.

до 25.04.2016 сдается декларация за первый квартал 2016.

до 25.07.2016 сдается декларация за второй квартал 2016.

до 25.10.2016 сдается декларация за третий квартал 2016.

4.

1 февраля 2016

Декларация по транспортному налогу
Декларация по земельному налогу

Представлять декларацию по транспортному налогу один раз в год в ФНС должны только организации, в которых зарегистрированы транспортные средства. В электронном виде данная декларация сдается в том случае, если в организации трудоустроено более ста человек.

Представлять декларацию по земельному налогу один раз в год в ФНС должны только организации, имеющие земельные участки в собственности, которые признаны объектами налогообложения. В электронном виде данная декларация сдается также в том случае, если в организации трудоустроено более ста человек.

5.

15 февраля 2016(для предоставления в электронном виде – до 22 февраля 2016) – по итогам 2015 года

Расчет по форме РСВ-1 – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Сдавать данный вид документов должны все организации, в которых числятся работники. Если их число превышает 25 человек, то сдавать расчёт по форме РСВ-1 нужно в электронном виде. Данный расчет по форме РСВ-1 утвержден постановлением Пенсионного фонда России в июне 2015 года и сдается в региональное управление ПФР четыре раза в год.

За первый квартал 2016 расчет предоставляется до 16 (20 – в электронном виде) мая 2016.

За первое полугодие 2016 до 15 (22) августа 2016.

За 9 месяцев 2016 – до 15 (21) ноября.

6.

28 марта 2016(по итогам 2015 года)

Декларация по налогу на прибыль организации

Порядок сдачи декларации и уплаты налога утвержден приказом Федеральной налоговой службы России в ноябре 2014 года. Согласно документу, сдавать декларацию в налоговые органы необходимо четыре раза в год. Если численность работников составляет менее ста человек, то предоставлять декларацию можно в бумажном виде. Для остальных организаций документы сдаются только в электронном формате.

до 28 марта 2016 предоставляется декларация по итогам 2015 года.

до 28 апреля 2016 сдается декларация по итогам первого квартала 2016, до 28 июля – за первое полугодие 2016, до 28 октября – по итогам предпринимательской деятельности за первые 9 месяцев 2016.

7.

30 марта 2016

Декларация по налогу на имущество организаций

Сдается данная декларация один раз в год: 30 марта 2016 – по итогам 2015 года. Представлять данный документ в налоговую инспекцию должны только те организации, которые имеют зарегистрированное имущество. Помимо декларации, необходимо также осуществлять налоговые расчеты трижды в год – по итогам первого квартала, полугодия и 9 месяцев текущего года. Для организаций, где численность работников составляет более ста человек, предоставлять декларацию на имущество организаций нужно в электронном виде.

8.

31 марта 2016

Годовая бухгалтерская отчетность

В соответствии с Федеральным законом №402-ФЗ Годовая бухгалтерская отчетность состоит из отчёта о финансовых результатах предприятия, бухгалтерского баланса и приложений к данным документам. Сдается бухгалтерская отчётность в электронном или в бумажном виде в Федеральную налоговую службу и Федеральную службу государственной статистики. Предприятиям малого бизнеса разрешено сдавать бухгалтерскую отчётность по упрощенной форме.

9.

1 апреля 2016

Отчетность по форме 2-НДФЛ – Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

Данная форма отчётности утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 года. За 2015 год справку 2-НДФЛ необходимо сдать до 1 апреля 2016

10.

15 апреля 2016

Подтверждение основного вида деятельности

Организациям ежегодно необходимо предоставлять в Фонд социального страхования пакет документов, подтверждающих основной вид деятельности компании: это заявление, справку-подтверждение и копию пояснительной записки, прилагаемой к бухгалтерскому балансу.

Общая система налогообложения (ОСН) для ИП с работниками и без работников

Примечание.

Отчетность в Пенсионный фонд России ИП без работников сдавать не должны!

11.

20 января 2016

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

См. п.1 таблицы.

Данную форму не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

12.

20 января 2016(для отчётности, предоставляемой в бумажном виде), до 25 января (для отчётности в электронном виде) – по итогам 2015 года

Расчет по форме 4-ФСС – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

См. п.2. Таблицы.

Данную расчетную ведомость не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

13.

25 января 2016

(сдается декларация за 4 квартал 2015 года)

Декларация по налогу на добавленную стоимость

См. п. 3 Таблицы.

14.

15 февраля 2016(для предоставления в электронном виде – до 22 февраля 2016) – по итогам 2015 года

Расчет по форме РСВ-1 – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

См. п.5 Таблицы

Данную расчет по форме РСВ-1 не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

13.

1 апреля 2016

Отчетность по форме 2-НДФЛ – Справка о доходах физического лица

См. п. 9 Таблицы

Данную расчет по форме РСВ-1 не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

14.

1 апреля 2016

Бланк обследования МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год» или бланк 1- Предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год»

В нашей стране в соответствии с Федеральным законом № 209-ФЗ будет проводиться федеральное сплошное статистическое обследование деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства (по итогам 2015 года). При получении форм необходимо заполнить их и представить в региональные подразделения органов статистики в срок до 1 апреля 2016.

15.

4 мая 2016

Отчётность по форме 3-НДФЛ – Декларация по налогу на доходы физических лиц

Данная форма отчётности утверждена приказом ФНС России от ноября 2015 года.

Упрощенная система налогообложения (УСН) для ООО

Примечание.

Организации, применяющие в своей деятельности Упрощенную систему налогообложения, не платят виды налогов, перечисленные в пунктах 3,6,7 данной таблицы – НДС, налог на прибыль организации, налог на имущество организаций – и, соответственно, не предоставляют в налоговые органы соответствующие декларации.

Но, в то же время, если в организации или ИП числятся работники, налогоплательщики обязаны предоставлять в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд России Расчет по форме 4-ФСС (см. п.2 Таблицы) и Расчет по форме РСВ-1 (см. п.5 Таблицы).

При применении Упрощенной системы налогообложения, предусматривается также уплата земельного и транспортного налогов, в том случае если у организации на балансе числится земельный участок или транспортное средство (см. п. 4 Таблицы).

Предоставляются в налоговые органы также такие документы, как сведения о среднесписочной численности работников (см. п. 1 Таблицы) и справка по форме 2-НДФЛ (см. п. 9 Таблицы).

Обязательной для организаций является сдача бухгалтерской отчётности (см. п.8 Таблицы). Напомним, что недобросовестных налогоплательщиков, не предоставляющих в органы статистики бухгалтерский баланс, ждет штраф. Начиная с 2016, его размер увеличился.

Все даты сдачи отчётности по УСН являются идентичными срокам сдачи налоговой отчетности по ОСНО. Обязательной является сдача Декларации по УСН!

16.

31 марта 2016

Декларация по УСН и уплата налога за 2015 год

В соответствии со статьей Налогового кодекса российской федерации, организаций, работающие по Упрощенной схеме налогообложения, обязаны представлять декларации один раз в год до 31 марта (для ИП – 4 мая) в бумажном или электронном виде, а также уплачивать четыре раза в год налога, рассчитанного по УСН. Уплата налогов по УСН производится:

до 25 апреля 2016 – за первый квартал 2016.

до 25 июля 2016 – за первое полугодие 2016.

до 25 октября 2016 – за девять месяцев 2016.

Упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП с работниками и без работников

Примечание.

Отчетность в Пенсионный фонд России ИП без работников сдавать не должны!

17.

20 января 2016

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

См. п.1 таблицы.

Данную форму не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

18.

20 января 2016(для отчётности, предоставляемой в бумажном виде), до 25 января (для отчётности в электронном виде) – по итогам 2015 года

Расчет по форме 4-ФСС – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

См. п.2. Таблицы.

Данную расчетную ведомость не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

19.

15 февраля 2016(для предоставления в электронном виде – до 22 февраля 2016) – по итогам 2015 года

Расчет по форме РСВ-1 – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

См. п.5 Таблицы

Данную расчет по форме РСВ-1 не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

20.

1 апреля 2016

Отчетность по форме 2-НДФЛ – Справка о доходах физического лица

См. п. 9 Таблицы

Данную расчет по форме РСВ-1 не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

21.

1 апреля 2016

Бланк обследования МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год» или 1- предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год»

См. п. 14 Таблицы

22.

4 мая 2016

Декларация по УСН и уплата налога за 2015 год

См. п. 16 Таблицы

Декларация сдается в налоговую инспекцию.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для ООО

Примечание.

Согласно законодательству нашей страны, организации осуществляющие выплаты в рамках такого специального режима налогообложения, как «Единый налог на вмененный доход» не уплачивают следующие виды налогов, перечисленные в пунктах 3,6,7 данной таблицы: НДС, налог на прибыль организации, налог на имущество организаций и, соответственно, не предоставляют в налоговые органы соответствующие декларации.

Но, в обязательном порядке они предоставляют в госорганы такие виды документов, как: сведения о среднесписочной численности работников (см. п. 1 Таблицы), справка по форме 2-НДФЛ (см. п. 9 Таблицы), Расчет по форме 4-ФСС (см. п.2 Таблицы) и Расчет по форме РСВ-1 (см. п.5 Таблицы).

При применении организацией ЕНВД предусматривается также уплата земельного и транспортного налогов, в том случае если у организации на балансе числится земельный участок или транспортное средство (см. п. 4 Таблицы).

Обязательной для организаций является сдача бухгалтерской отчётности (см. п.8 Таблицы).

Все даты сдачи отчётности по ЕНВД являются идентичными срокам сдачи налоговой отчетности по ОСНО!

Обязательной является сдача Декларации по ЕНВД!

23.

20 января 2016

Декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности

Форма данной декларации и сроки уплаты налога утверждены приказом Федеральной налоговой службы в июле 2014 года.

Декларацию по ЕНВД налогоплательщики должны подавать в каждом квартале.

до 20 января – за четвертый квартал 2015 года.

до 20 апреля – за первый квартал 2016.

до 20 июля – за второй квартал 2016.

до 20 октября – за третий квартал 2016.

В электронном виде декларация предоставляется в случае, если число работников в организации составляет более ста человек.

Уплачивать ЕНВД необходимо до 25 числа каждого квартала.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для ИП с работниками и без работников

Примечание.

Отчетность в Пенсионный фонд России ИП без работников сдавать не должны!

24.

20 января 2016

Декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности

См. п. 23 Таблицы

25.

20 января 2016

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

См. п.1 таблицы.

Данную форму не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

26.

20 января 2016(для отчётности, предоставляемой в бумажном виде), до 25 января (для отчётности в электронном виде) – по итогам 2015 года

Расчет по форме 4-ФСС – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

См. п.2. Таблицы.

Данную расчетную ведомость не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

27.

15 февраля 2016(для предоставления в электронном виде – до 22 февраля 2016) – по итогам 2015 года

Расчет по форме РСВ-1 – Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

См. п.5 Таблицы

Данную расчет по форме РСВ-1 не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

28.

1 апреля 2016

Отчетность по форме 2-НДФЛ – Справка о доходах физического лица

См. п. 9 Таблицы

Данный расчет по форме РСВ-1 не нужно сдавать ИП, в которых не числятся работники

29.

1 апреля 2016

Бланк обследования МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год» или 1- предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год»

См. п. 14 Таблицы

Иные виды налогов, отчетностей, взносов

30.

31 марта 2016

Декларация по Единому сельскохозяйственному налогу – ЕСХН

Данный налоговый режим – ЕСХН –  действует только для производителей сельхозпродукции. Подавать декларацию по ЕСХН и оплачивать данный налог необходимо до 31 марта.

31.

20 января 2016(по итогам четвертого квартала 2015 года)

Взнос за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор

Данный вид платы и форма ее расчета утверждены приказом Ростехнадзора. Уплачивать данные взносы обязаны организации и ИП, осуществляющие свою предпринимательскую деятельность, связанную с природопользованием. Отчётность и платежи осуществляются ежеквартально в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

По итогам первого квартала до 20 апреля 2016.

По итогам второго квартала до 20 июля 2016.

По итогам третьего квартала до 20 октября 2016.

32.

20 января 2016(по итогам четвертого квартала 2015 года)

Декларация по водному налогу

Подавать данную декларацию и оплачивать налог обязаны юридические и физические лица, которые в ходе предпринимательской деятельности осуществляют специальное водопользование.

Налоговая декларация по водному налогу подается в налоговые органы по месту нахождения объекта:

По итогам первого квартала до 20 апреля 2016.

По итогам второго квартала до 20 июля 2016.

По итогам третьего квартала до 20 октября 2016.

меню